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儿童老虎机[布告]大禹节水:内部节制鉴证陈诉
发布时间:10-22

 

儿童老虎机[公告]大禹节水:内部控制鉴证报告


















大禹节水集团股份有限公司

内部节制鉴证陈诉

信会师报字[2019]第ZG11088号














大禹节水集团股份有限公司



内部节制鉴证陈诉



目录



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鉴证陈诉

第1-2 页

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自评陈诉

第1-15页
























































内部节制鉴证陈诉



信会师报字[2019]第ZG11088号



大禹节水集团股份有限公司整个股东:



我们承受委托,审核了后附的大禹节水集团股份有限公司(以下
简称“贵公司”)治理层依照《企业内部节制基本规范》及相闭规定对
2018年12月31日与财务报皮毛闭的内部节制有用性作出的认定。




一、沉大固有限度的注明

内部节制拥有固有限度,保存由于谬误或作弊而导致错报爆发且
未被发明的可以性。此表,由于状况的变化可以导致内部节制变得不
恰当,或低落对节制政策、程序遵照的水平,根据内部节制评价结果
揣摩未来内部节制有用性拥有一定的危害。




二、对陈诉运用者和运用目的的限制

本鉴证陈诉仅供贵公司年度陈诉披露时运用,不得用作任何其他
目的。我们赞同将本鉴证陈诉动作贵公司年度陈诉的必备文件,伴同
其他文件一路报送并对表披露。




三、治理层的责任

贵公司治理层的责任是成立健全内部节制并维持其有用性,同时
依照财政部等五部委颁布的《企业内部节制基本规范》(财会【2008】
7 号)及相闭规定对2018年12月31日与财务报皮毛闭的内部节制
有用性作出认定,并对上述认定掌管。




四、注册管帐师的责任

我们的责任是正在施行鉴证工作的根底上对内部节制有用性发外
鉴证定见。







五、工作概述

我们依照《中邦注册管帐师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信休审计或审阅以表的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上
述规定要求我们计划和施行鉴证工作,以对鉴证对象信休是否不保存
沉大错报获取合理保证。正在鉴证过程中,我们施行了蕴含了解、测试
和评价内部节制设计的合理性和执行的有用性,以及我们以为必要的
其他程序。我们置信,我们的鉴证工动作发外定见提供了合理的根底。




六、鉴证结论

我们以为,贵公司依照财政部等五部委宣告的《企业内部节制基
本规范》及相闭规定于2018年12月31日正在全体沉大方面维持了与
财务报皮毛闭的有用的内部节制。


本结论是正在受到鉴证陈诉中指出的固有限度的条件下形成的。


















立信管帐师事件所(特殊一般合伙) 中邦注册管帐师:张军书





中邦·上海 中邦注册管帐师:崔云刚





二〇一九年四月十六日
















大禹节水集团股份有限公司

2018年度内部节制自我评价陈诉

大禹节水集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)依照《公司
法》、《证券法》、《管帐法》、《深圳证券买卖所创业板股票上市规则》、《深圳证券
买卖所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司管理准则》、《企业内部节制基
本规范》等有闭司法律例的相闭规定,依照公司董事会及其下设审计委员会的要
求,由内审部组织有闭部门和人员从内部环境、危害评估、节制措施、信休与沟
通、检查监督几个方面,对公司2018年度内部节制的状况举行了严密深刻的检查,
对其有用性举行了评估。现将公司 2018年度内部节制体系建设和执行状况论述
与评价如下:

一、沉要申明

依照企业内部节制规范体系的规定,成立健全和有用施行内部节制,评价其
有用性,并如实披露内部节制评价陈诉是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和施行内部节制举行监督。经理层掌管组织领导企业内部节制的平常运行。


公司董事会、监事会及董事、监事、高级治理人员保证本陈诉实质不保存任
何虚伪记载、误导性陈述或沉大脱漏,并对陈诉实质的实正在性、正确性和完全性
承当个别及连带司法责任。


公司内部节制的指标是合理保证谋划治理合法合规、资产安全、财务陈诉及
相闭信休实正在完全,提高谋划效率和效果,促进实现发展战略。由于内部节制存
正在的固有局限性,故仅能为实现上述指标提供合理保证。此表,由于状况的变化
可以导致内部节制变得不恰当,或对节制政策和程序遵照的水平低落,根据内部
节制评价结果揣摩未来内部节制的有用性拥有一定的危害。


公司礼聘的立信管帐师事件所(特殊一般合伙)已就公司 2018年度财务报
告发外标准无存正在审计定见。


二、公司内部节制的指标及原则

(一)公司内部节制的基本指标

1、保证公司谋划治理合法合规、财务陈诉及相闭信休实正在完全;

2、提高谋划效率和效果,促进企业实现发展战略;


3、成立优秀的内部节制环境,阻塞漏洞、解除隐患,避免并实时发明和纠
正谬误及作弊举动,珍视公司资产的安全、完全;

4、确保邦家有闭司法律例和公司内部规章制度的贯彻执行。


(二)公司内部节制遵照的基本原则

1、严密性原则:内部节制必需掩盖公司及其所属单位的各类业务和事项。

正在流程上应当渗入到决策、执行、监督等全过程。


2、沉要性原则:内部节制应正在严密节制的根底上,闭注沉要业务事项和高
危害畛域。


3、制衡性原则:内部节制要保证公司机构、岗位设置、职责权限、业务流
程等方面形成互相制约、互相监督、同时统筹运行效率。


4、适应性原则:内部节制应当合理体现企业谋划规模、业务范畴、业务特
点、危害情况以及所处详尽环境等方面的要求,并跟着企业状况的变化而不息改
进和完美。


5、本钱效益原则:正在保证内部节制有用性的前提下,合理权衡本钱与效益
的闭系,争取以合理的本钱实现越发有用的节制。


三、公司内部节制评价范畴、工作依据及缺陷认定标准

(一)内部节制评价范畴

公司依照危害导向原则确定纳入评价范畴的重要单位、业务和事项以及高风
险畛域。纳入评价范畴的重要单位蕴含:本公司及全数控股子公司,纳入评价范
围单位资产总额占公司合并财务报外资产总额的 100%,交易收入算计占公司合
并财务报外交易收入总额的 100%。


纳入评价范畴的重要业务和事项蕴含:组织架构、人力资源、社会责任、企
业文化、资金举止、采购业务、资产治理、销售业务、担保业务、财务陈诉、合
同治理、召募资金运用、沉大对表投资等方面。


沉点闭注的高危害畛域重要蕴含:资金举止、采购业务、销售业务、闭联交
易、担保业务、沉大投资、财务陈诉等。


上述纳入评价范畴的单位、业务和事项以及高危害畛域涵盖了公司谋划治理
的重要方面,不保存沉大脱漏。


(二)内部节制评价工作依据及内部节制缺陷认定标准


公司依据《企业内部节制基本规范》及其配套指引组织开展内部节制评价工
作。


公司董事会根据企业内部节制规范体系对沉大缺陷、沉要缺陷和普通缺陷的
认定要求,结合公司规模、行业特性、危害偏好和危害接受度等成分,辨别财务
陈诉内部节制和非财务陈诉内部节制,运用定性与定量相结合的方法,研讨确定
了合用于本公司的内部节制缺陷详尽认定标准。公司确定的内部节制缺陷认定标
准如下:

1、财务陈诉内部节制缺陷的认定标准

根据缺陷可以导致的财务陈诉错报的沉要水平,公司采纳定性和定量相结合
的方法将缺陷划分为确定沉大缺陷、沉要缺陷和普通缺陷。


(1)定性标准

沉大缺陷:独自缺陷或连同其他缺陷,导致不能实时避免或发明并纠正财务
陈诉中的沉大错报。呈现下列情景的,认定为沉大缺陷:

(a)财务陈诉的任何作弊;

(b)对已发布/披露的财务陈诉举行沉报,以改正沉大谬误;

(c)注册管帐师审计中发明沉大错报,需举行调整;

(d)内部审计对财务陈诉的监督无效等。


沉要缺陷:独自缺陷或连同其他缺陷,导致不能实时避免或发明并纠正财务
陈诉中虽不 组成沉大错报但仍引起治理层器沉的错报。呈现下列情景的,认定
为沉要缺陷:

(a)财务陈诉内控缺陷整改状况不理想;

(b)集团内就同一买卖、事项的管帐政策不统一;

(c)管帐政策的拟订未结合公司现实状况,直接照搬准则(上市公司),实
际操作保存较大的人为成分;

(d)对十分规、特殊和复杂买卖未给予足够器沉,影响现实的管帐处理工
作;

(e)期末财务陈诉的编制不规范。


普通缺陷:不组成沉大缺陷或沉要缺陷的其他内部节制缺陷。


(2)定量标准


定量标准以利润总额、资产总额动作衡量目标。


内部节制缺陷导致或可以导致的亏损与利润皮毛闭的,以利润总额目标衡量。

若是该缺陷独自或连同其他缺陷可以导致的财务陈诉错报的金额幼于或等于利
润总额的5%,则认定为普通缺陷;若是超过利润总额的5%,但幼于或等于10%,
则认定为沉要缺陷;若是超过利润总额的10%,则认定为沉大缺陷。


内部节制缺陷导致或可以导致的亏损与资产治理相闭的,以资产总额目标衡
量。若是该缺陷独自或连同其他缺陷可以导致的财务陈诉错报金额幼于或等于资
产总额的0.5%,则认定为普通缺陷;若是超过资产总额的0.5%,幼于或等于1%,
则认定为沉要缺陷;若是超过资产总额的1%,则认定为沉大缺陷。


2、公司确定的非财务陈诉内部节制缺陷评价的定性标准如下:

(1)定性标准:具备以下特性之一的缺陷,视其影响水平可认定为沉要缺
陷或沉大缺陷。


(a)违反司法律例,导致被行政司法部门、羁系机构判罚或处罚;

(b)被媒体曝光负面消息,且未能实时解除影响,导致公司出产谋划、企
业形象受损;

(c)呈现安全出产、环境珍视和质量方面的沉大事故,导致严沉后果;

(d)高危害业务未有相闭制度规范,沉要业务不足制度节制;

(e)对曾经发明并陈诉给治理层的沉大或沉要内部节制缺陷正在经过合理的
工夫后,并未加以更正。


(2)定量标准:沉大缺陷:直接财产亏损大于100 万元以上,且对公司造
成较大负面影响。


沉要缺陷:直接财产亏损大于50万元幼于或等于100 万元或受到邦家当局部
门处罚但未对公司变成负面影响。


普通缺陷:直接财产亏损幼于或等于50 万元以下或受到省级(含省级)以下
当局部门处罚但未对公司变成负面影响。


四、公司内部节制基本状况

(一)内部环境

1、管理结构

公司根据《深圳证券买卖所上市公司内部节制指引》、《深圳证券买卖所创业


板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相闭司法律例的要求,加强对股东大
会、董事会、监事会的规范运行。同时结合八大业务板块的发展需求,对原有管
理构架举行了沉新梳理,设立了营销、财务、行政、人力、项目投融资、项目管
理、风控治理等若干运营治理中间,装备了拥有丰硕工作体验的高端专业人才负
责,明确了各中间正在决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了科学有用的职
责分工和制衡机制,有力提升了集团管控能力。公司管理结构日趋完美,董事会
决策科学、高效。


2、制度建设

为了适应业务板块化治理模式的新变化,进一步实现节制指标,公司依据《公
法律》、《证券法》、《管帐法》及《企业内部节制基本规范》,结合公司现实状况,
对现有制度举行了沉新梳理、修订和完美。实质分为三会治理、集团化管控、行
政、人事、财务、销售、采购、工程八大类,基本严密掩盖了公司谋划治理的各
个方面,从公司的内部环境、危害评估、节制措施、信休与沟通、监督检查等方
面初成立起了一套较完全、紧密、合理、有用的内部节制体系。


3、内部审计体系

公司设有特地的内部审计机构——审计监察部,业务工作由公司董事会审计
委员会领导,装备6名内部审计人员,均要求具备管帐等专业知识,保证公司内
部审计工作的有用运行。


审计监察部正在审计委员会的领导下,根据内部审计制度独立开展审计工作,
对谋划举止、内部节制制度建设与执行状况举行监督和检查;组织各中间根据基
本规范、应用指引、内部节制制度,萦绕内部环境、危害评估、节制举止、信休
与沟通、内部监督等要素,对内部节制有用性举行严密评价。对评价中发明的内
部节制缺陷,依照公司内部审计工作程序举行陈诉,并提出相应的改良倡议和处
理定见;对正在监督检查中发明的内部节制沉大缺陷,可直接向董事会及其审计委
员会陈诉,确保内部节制的贯彻施行和谋划举止的正常举行。


4、人力资源政策

公司坚持"以人为本"的战略性人力资源治理主旨,成立了系统严密、治理集
中、执行有用的战略性人力资源体系,公司不息完美聘任、培训、查核、赏罚、
晋升和裁减等人力资源治理制度,实现组织和员工的可持续共同生长。公司坚持


以待遇招人、文化育人、古迹留人的用人理念搭建古迹平台,萦绕公司发展战略
和人力资源规划,公司正在人才的引进方面,不息优化人才引进标准和政策,多渠
路全方位招纳各种人才,正在人才的运用上做到人尽其才,才尽其用。针对公司员
工特点及需求设计,依照不同岗位层级及类此外人才拟订特征化的培养方案,建
立了完美的培训体系,不息提升员工职业素养和业务能力。配合员工职业生涯发
展规划,积极拓展人才晋升选拔通路,为员工提供职业发展规划,完美了能上能
下的人才逐鹿机制,通过严密绩效治理,甄别、查核出符合企业战略发展的人才
行列,成立员工薪资待遇增长与公司业绩增长挂钩的薪酬体系,充沛调动了宽广
员工出格是公司骨干的积极性。正在公司业务急剧发展的同时,从多方面闭心员工
生长,提高员工福利,让整个员工分享企业发展的成果。


5、社会责任

公司动作节水灌溉行业的领军企业,占有高度的社会责任感和历史使命感。


正在“让农业更智慧、让乡村更美妙、让农夫更幸福”的历史使命下,努力于
让农业辞别大水漫灌、实现高效节水灌溉;让乡村辞别污水横流,打造绿水青山,
俏丽新乡村;让农夫辞别人背马驼的取水方式以及担忧全饮水的问题,真正解决
农夫方便用水、饮水安全问题。


正在“争创中邦百强,打造节水灌溉世界百年名企”的企业愿景下,全力以赴
打造乡村安全用水三张网:“农业节水灌溉网、乡村生活污水网、农夫安全饮水
网”。起劲打造世界规模最大、品种最全、手艺程度最高的节水灌溉百年名企:
用手艺支撑农业出产方式、用科技提高农业归纳效益、用智慧引颈农业现代化。


正在“用大禹节水心灵,做大禹节水古迹”的主题价值观取向指引下,公司不
断践行企业使命,永恒做到为客户提供先进的、高性价比的产品和服务,为股东
创制丰盛的价值回报,为员工提供生长和自我实现的空间,为社会创制和谐共生、
互相促进的俏丽环境。


6、企业文化

公司紧紧萦绕“用大禹治水心灵,做大禹节水古迹”的企业主旨,承袭“四
个主题(决策以党委书记为主题、发展以科技创新为主题、治理以谋划人心为核
心、谋划以利润增长为主题)、四个自负(行业自负、企业自负、模式自负、团
队自负)、四个严密(严密加强党的建设、严密掩盖海内表市场、严密布局全产


业链条、严密引颈行业新发展)”的治理理念,倡导“安身节水、敬业诚信、奉
献社会、创制一流”的企业心灵,坚守“诚信、正确、高效、优质”的质量方针。

通过组织员工培训、开展各种企业文化举止等方式,务实创新,与时俱进,渐渐
形成员工自我实现与公司发展缜密相连的价值观体系,为公司的长远发展和提升
主题逐鹿力奠定了思维根底。


(二)危害评估

关于战略层面的危害,公司已根据现实状况拟订了持久发展规划。萦绕公司
战略规划及危害治理要求,公司治理层、大禹研讨院及各中间掌管人按期参加各
种行业会议举行交流,实时了解行业的发展近况、最新的手艺成果和未来的发展
趋势。同时公司与当局和羁系部门维持优秀的闭系,实时获悉相闭的产业政策、
羁系要求、经济形式、融资环境等表部信休。公司根据所获悉的表部信休,由相
闭部门拟订恰当的策略举行应对。


关于业务层面的危害,公司各中间依照自身职能征集信休每月按期向主管领
导汇报当期数据信休,并且提供归纳性的统计数据和分析陈诉,使公司治理层能
实时了解公司出产谋划情况,为公司决策治理提供依据。公司治理层每月召开月
度总裁办公会,就当月公司出产谋划、货款回收、物资采购、手艺开发、资金运
转等各方面状况实时举行汇总分析,结合市场状况进一步安插下个月工作。同时
对识此外危害,拟订不同的危害应对策略,将企业危害节制正在可接受的范畴内。


公司审计监察部按期或未必期对各中间危害治理工作开展状况及其工作效
果举行监督评价,监督评价陈诉直接报送审计委员会。


(三)业务节制

公司依照谋划模式的新变化,对销售与应收账款治理、供给采购流程治理、
工程施工流程治理、人事与薪金治理、工程设计治理、财务治理、投融资治理、
PPP工程治理等各个出产谋划环节,成立了一系列内部治理制度,确保各项工作
有章可循,形成了规范的治理体系。


1、节制措施

(1)岗位职责节制

公司沉新定岗定编,合理设置分工,科学划分职责权限,优化组织构架,贯
彻一岗多能和互相督促检查的工作原则,形成互相制衡机制。



(2)管帐系统节制

公司按《公法律》、《管帐法》、《企业管帐准则》等司法律例及其补充规定的
要求拟订了适合公司的管帐制度和财务治理制度,成立了岗位责任制,并装备具
有从业资格的管帐从业人员,充沛阐扬了管帐的监督职能。同时还不息加强管帐
根底工作,明确管帐凭证、管帐账簿和财务管帐陈诉的处理程序,保证管帐资料
实正在完全。


(3)预算节制

公司编制年度计划预算,并加强对预算执行、分析、查核各环节的治理,分
析和节制预算差异,采取改良措施,确保预算执行。


(4)运营分析

公司治理层正在现实谋划过程中,对归纳使用出产、销售、工程、财务等方面
的信休,通过成分分析、比照分析、趋势分析等方法,按期开展运营状况分析,
实时发明问题并举行改良。


(5)绩效考评节制

公司制订并严格执行绩效考评的工资制度,实行月度、年度相结合的查查办
法。结合现实状况,不息优化修订员工的月度各项查核目标,力求做到科学、客
观、公正,同时运营治理部、人力资源部针对查核中沉复呈现的问题,与相闭部
门相闭人员举行沟通,举行绩效诊断,寻找持续有用的改良方法,以到达鼓励员
工、提高整体业绩的目的。


2、沉点节制举止

(1)资金举止

财务治理中间动作公司的资金治理部门,严格依照公司业务发展布局,科学
确定投融资指标和规划,严控资金授权、核准、审验等流程,加强资金举止的集
中归口治理,明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求,按期
或未必期检查和评价资金举止状况,落实责任追查制度,确保资金安全和有用运
行。同时为了有用提升了财务结算效率及集团公司内部各单位间交叉投标过程中
保存的财务核算等问题,正在原有财务制度根底上创新出台了《财务现时办结算管
理规定》、《交叉投标项目财务核算治理法子》等治理制度,确保公司资金运用符
合安全性、效率性、合理性的原则。



(2)财务陈诉

公司财务中间直接掌管编制公司财务陈诉,严格依照邦家管帐政策等司法法
规和公司现行的财务治理制度,明确职责分工、权限范畴和审批程序,确保财务
陈诉的编制、披露与审核互相分离、制约和监督。正在编制工作时,严格遵照现行
编制体式,完全反映当期业务,正确界定合并范畴,合理确定内部抵消。同时按
照规定礼聘管帐师事件所举行审计,并正在审计根底上由管帐师事件所出具审计报
告,保证公司财务陈诉实正在、正确和完全。关于财务陈诉的信休披露工作,依照
公司信休披露治理的制度执行,正在此过程中对相闭黑幕知情人实时举行备案监督,
保证公司财务信休不会提前泄漏。


(3)资产治理

公司继续执行现行的资产治理制度,成立实物资产治理台账,借助ERP信休
系统加强管控,对资产的增减、清算、报废等状况举行备案,对资产的申购、入
库、领用、付款等实物流程及相应的账务流程均实行岗位分离。正在资产申购治理
方面,公司运用部门须依据业务发展状况提出资产置办申请,履行固定资产申请
审批流程,通过审核后方可采办。正在资产出入库治理方面,公司资产出入库均经
过严格的审核和授权核准,票据均须经过相闭责任人具名;强化堆栈治理工作,
仓管员以表人员进入堆栈须办理进出备案手续,确保公司资产安全。正在资产清点
治理方面,公司拟订了健全、有用的存货清点制度和相闭流程,对清点范畴、盘
点部门和人员、清点单据、清点前筹备、清点施行、清点外、复盘、清点后续工
作等方面有明确的规定。正在资产措置治理方面,成立了严格的资产处理审批制度,
关于不能运用、无需运用的资产均需通过核查和审批方能举行相应处理。以上资
产治理制度的施行,对相闭单位起到了监督,制约的作用,保证了资产的完全性
和安全性。


(4)采购与付款

公司建立供给链治理公司,对采购业务实行集合统一治理,通过改善上下逛
供给链闭系,整合和优化供给链中的信休流、物流、资金流,提高企业主题逐鹿
力,不息低落供给链系统本钱。同时公司梳理优化了《物资采购治理规定》、《供
应采购合同治理法子》、《供给商治理法子》、《物资采购价格监督治理法子》、《物
资招标采购治理法子》、《聚乙烯再生料采购治理规定》等采购治理制度,沉新明


确了请购、审批、采办、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限以及
对供给商的选择、评价、查核和束缚机制,供给治理的闭键环节得到有用节制。


(5)销售与货款回收

公司的销售工作实行市场总监严密掌管制。正在市场拓展方面,公司以大项目、
PPP项目为抓手,重要由大客户中间掌管;各区域公司缜密跟踪传统项目的同时
创新销售模式,积极同当地水投公司、水务公司加强合作;同时正在新型农业政策
的指导下积极拓展大农场主大农业种植户的非当局端零售市场。正在销售治理方面,
公司拟订了蕴含一系列产品销售与货款回收的治理制度,对涉及产品销售与货款
回收的各个环节如销售计划、产品销售价格简直定、订单处理、顾客信用的审查、
销售合同的签定、销售合同的治理、发货、货款结算及回笼、退货、售后服务等
做出了明确规定,确保了公司有用地开拓市场,有利于公司销售部门有用地组织
市场营销、市场研讨、信用调查、运输、售后服务等销售举止,并正在提高销售效
率的同时确保回收货款的正确、完全、安全。陈诉期内,公司正在核心开展专项清
欠行动政策的指引下,积极加强应收账款清欠工作,取得了显著成效。


(6)工程项目治理

经过多年工程施工体验的堆集,公司已成立一套完全的工程分级承包治理体
系。正在工程招投标时,可能明确应当举行招标的工程项目范畴、招标方式、招标
程序,以及投标、开标、评标、定标等各环节的治理要求,当真优选施工分包商,
有用防备工程项目作弊举动;正在挑选施工致体方案时,可能整体思索,兼顾铺排,
有用实现设计与施工的亲昵配合;正在举行工程过程治理时,拟订严格的流程审批
程序,采纳科学规范的治理方式保证施工质量、进度和安全,加强蕴含工程质量
施工合同的执行、施工款项付出、工程质量、进度节制、施工用度治理方面的有
效节制;工程竣工验收时,严格履行规定的工程验收程序,明确竣工验收的条件、
标准、程序、组织治理和责任追查等。


公司正在举行PPP项目施工时,除了借鉴传统工程项目的分级承包治理体验表,
沉点加强对项目前期的调研及筛选,项目合作方的整体实力和履约能力,项目融
资潜力以及项目公司团队建设等方面的有用治理,先后出台了《PPP项目治理办
法》、《PPP项目业务操作治理法子》、《PPP项目履约治理法子》等制度性文件,全
面梳理了PPP项目从立项、招标、造价、建设、验收、运营等各个环节的工作流


程和危害节制点。可能做到可行性研讨与决策、概预算编制与审核、项目施行与
价款付出、竣工决算与审计等不相容职务互相分离,强化工程建设及运维治理的
全过程监控,确保工程项目的质量、进度和资金安全。


(7)合同治理

公司对各种合同分种别实行电子化治理,并出台一系列治理法子,对合同行
务举行统一规范化治理,合同治理体系较为完美。正在分级授权治理方面,公司根
据业务需要已成立了有用的合同治理授权体系,明确各责任主体的职责范畴和签
审权限并实行有用羁系;正在合同签定方面,通过天分调查,确保合同对方当事人
具备相应的司法天分和履约能力。并严格合同审批,保证合同文本实质完全,没
有沉大疏漏及司法危害;正在合同盖印时,规范合同盖章流程,确保仅经过授权审
核的合同才干举行盖章;正在合同履行治理方面,完美合同调换、消弭、纠纷的上
报及审批处理机制,对合同履行状况施行有用监控,实时提醒危害,确保合同全
面有用履行,维护企业的合法利益。


(8)对表担保

公司严格履行《公法律》、《深圳证券买卖所创业板股票上市规则》、《公司章
程》、《对表担保治理制度》等相闭司法律例和规章制度中规定的担保政策,按期
检查担保业务的执行状况及效果,其实防备担保危害。陈诉期内,公司未爆发任
何违规担保举动,也不保存大股东违规占用公司资金的状况。


2017年7月10日公司第四届董事会第三十五次(一时)会议审议通过了《闭
于为控股子公司杭州水利水电勘察设计院有限公司向交通银行杭州四时青支行
申请银行保函授信2000万元提供全额保证担保的议案》,2017年12月7日杭州水利
水电勘察设计院有限公司与交通银行杭州四时青支行签定并执行金额合计为
2000万元的保证合同,担保期限为一年,其中236.20万元担保已于2018年12月31
还款,剩余85.12万元贷款担保正正在履行中。


截止陈诉期末,公司对表担保累计金额为85.12万元,均为对控股子公司杭
州水利水电勘察设计院有限公司提供的担保,担保均未逾期。


(9)闭联买卖

陈诉期内,公司爆发的闭联买卖事项严格依照《公法律》、《深圳证券买卖所
创业板股票上市规则》、《公司章程》、《闭联买卖制度》等相闭司法律例和规章制


度中规定的有闭闭联买卖程序举行并积极履行披露义务。闭联买卖程序合法合规,
闭联买卖合同符合公平、公开、公正的原则,不保存侵害公司和非闭系股东的合
法权柄的情景,也不保存违规闭联方占用资金的情景。


2018年11月7日,公司第五届董事会第十三次(一时)会议审议通过《闭于
公司全资子公司签定平常谋划闭联买卖合同的议案》:公司的全资子公司甘肃大
禹节水集团水利水电工程有限责任公司(以下简称“水利水电工程公司”)计划
与公司的参股公司天津绿境水务有限责任公司(以下简称“天津绿境公司”)签
订闭于天津市武清区乡村生活污水处理工程项目的《工程总承包合同》,合同总
价暂定为149,155.32万元,工程承包范畴为举行污水管网建设的12个村庄配套污
水管网工程和举行“管网+污水处理站”建设的289个村庄污水处理及配套管网处
理工程。由于天津绿境公司为公司参股公司,水利水电工程公司为公司全资子公
司,故本次买卖组成平常谋划闭联买卖。上述闭联买卖事项经2018年11月23日召
开的公司2018年第五次一时股东大会审议通过。


(10)子公司治理

公司对控股子公司的各项谋划举止举行严密、有用的监督治理:公司通过委
派子公司的董事、监事及高级治理人员加强对子公司的治理,规定子公司沉大事
项陈诉制度和审议程序。公司每年岁首与各子公司签定《出产谋划承包合同》,
拟订各子公司的年度谋划指标和查查法子。子公司产、供、销、手艺、财务等主
要干部由集团公司录用或委派,并实行统一定价、统一采购、统一营销模式、统
一用度审批的治理方式对子公司举行严格的节制,由集团公司统一举行治理。审
计监察部按期未必期的对各子公司举行出产谋划、财务治理等各方面的审查抽查。

集团公司通过合理化专业分工,对子公司施行绩效查核,有用的举行治理与监控,
激发子公司员工积极性,确保集团公司谋划指标的顺手实现。


(11)召募资金运用的节制

公司严格依照《召募资金治理制度》的规定和要求,对召募资金采纳专户存
储,对召募资金的运用实行专项审批,以保证专款专用。


目前,节水灌溉信休化主动节制设备出产线(天津)建设项目和现代农业节
水办法连锁谋划服务中间建设运营项目正正在建设阶段;天津大禹喷灌出产线建设
项目和河西走廊黑果枸杞高效节水灌溉产业化(第一期)项目已于2018年7月底


终止并将结余召募资金用于永远补充流动资金。


2017年3月21日,公司第四届董事会第三十次(一时)会议审议通过了闭于
《公司运用部分闲置召募资金临时补充流动资金》的议案,决议运用非公开发行
股份召募资金5,000万元临时补充公司流动资金,运用期限不超过自本次董事会
核准之日起12个月,到期将归还至召募资金专户。公司独立董事、监事会以及保
荐机构中邦银河证券股份有限公司发外了赞同的定见,2018年3月20日公司归还
上述款项至召募资金专户。2018年3曰29日公司第五届董事会第二次会议审议通
过《闭于公司运用部分闲置召募资金临时补充流动资金的议案》,决议运用召募
资金8000万元临时补充流动资金,运用期限不超过自本次董事会核准之日起12
个月,到期将归还至召募资金专户。公司独立董事、监事会及保荐机构中邦银河
证券股份有限公司发外了赞同的定见。


2017年10月26日,公司第四届董事会第三十九次会议审议通过了《闭于运用
部分临时闲置召募资金投资银行理财产品的议案》,赞同公司运用不超过1亿元人
民币临时闲置召募资金投资安全性高、流动性好、有保本商定的银行理财产品。

相闭决定自董事会审议通过之日起一年内有用,上述资金额度正在决定有用期内可
滚动运用。公司独立董事、监事会和保荐机构中邦银河证券股份有限公司对此议
案发外了赞同的定见。


2018年7月2日,公司2018年第4次一时股东大会审议通过《闭于终止部分募
集资金投资项目并将结余召募资金用于永远补充流动资金的议案》,决议终止天
津大禹喷灌出产线建设项目和河西走廊黑果枸杞高效节水灌溉产业化(第一期)
项目建设并将结余召募资金用于永远补充流动资金,公司独立董事、监事会及保
荐机构中邦银河证券股份有限公司发外了赞同的定见。


陈诉期内,除上述两募投项目爆发调换表,公司未爆发将召募资金用于质押、
委托贷款或其他变相改动召募资金用途的投资,召募资金不保存被占用或调用的
景象。


(12)沉大投资的节制

为了提高公司各项业务投资决策的合理性、科学性,保证投资收益、低落投
资危害,公司拟订了严格的投资决策程序,设立了投资决策委员会并拟订议事规
则。投委会对集团公司董事长和党委书记掌管,是公司投资决策和危害节制决策


支持机构,掌管公司全体投资项目评审,召开投委会必需有集团公司董事长和党
委书记参加,投委会对公司拟投资项目评审并形成外决定见后,提交集团公司董
事长和党委书记举行最终裁定。同时投委会下设办公室,对投资项目分种别由不
同的机构组织投资决策程序。对到达董事会、股东大会权限范畴内的对表投资、
收购出售资产、资产抵押、委托理财、闭联买卖等事项,公司严格依照《公司章
程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中的有闭规定执行审查和决策程
序,同时对沉大投资项目,组织有闭专家、专业人员举行评审。公司对投资项目
的严控把闭,合理保证了对表投资的效率,保险了投资资金的安全和投资效益。


(13)信休披露

公司信休披露工作正在董事会秘书领导下,由公司证券部掌管各项详尽工作。

公司信休披露工作严格按摄影闭司法律例、《深圳证券买卖所创业板股票上市规
则》等规范性文件以及公司《信休披露治理制度》等内节制度举行,保证信休披
露工作的安全、正确、实时。同时,正在信休披露方面,公司拟订了《表部信休使
用人治理制度》、《黑幕信休知情人备案治理制度》等一系列的内节制度,确保公
司内部信休报送实时,沉大信休披露前不会提前泄漏。


陈诉期内,公司不保存沉大管帐差错改正、沉大脱漏信休补充等状况。


(四)信休沟通

公司已成立了优秀的信休与沟通制度,明确了各中间各部门各子分公司的信
休征集职责。正在内部信休沟通方面,公司按期举办由高管、部门经理参加的视频
会议,各参会人员正在会上传递各部门目前的状况,使相闭信休正在公司内部各治理
级次、责任单位、业务环节之间举行了充沛的沟通和反馈。公司还通过办公主动
化系统,实时通报内部的录用、制度、文件等各项实质,实现了内部治理沟通的
实时、完全和资源共享,从而提高了公司的治理效率,低落了公司的治理本钱。

正在表部信休方面,公司要求各对口部门加强与行业协会、中介机构、业务来去单
位以及相闭羁系部门等举行沟通和反馈,以及通过市场调查、网络传媒等渠路,
实时获取表部信休,捉拿公司发展机缘。


(五)内部监督

公司按照《企业内部节制基本规范》有闭内部监督的要求,以及各项应用指
引中有闭内部监督的规定为依据,对公司平常监督和专项监督机制的有用性举行


了认定和评价。


公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级治理人员履职举行监督,
时候闭注故障公司谋划指标实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司实正在信休、违反
司法律例的危害举动,并提示更正和改良。


董事会审计委员会是董事会设立的特地工作机构,重要掌管内部审计与表部
审计之间的沟通;审核公司的财务信休及其披露;审查公司内部节制体系运行、
严密危害管控、沉大闭联买卖等,目的是确保董事会对经理层的有用监督。


公司审计监察部对公司财务信休的实正在性和完全性、内部节制制度的成立和
施行、公司出产谋划业务及召募资金投资状况等举行检查监督,详尽蕴含:掌管
审查各子分公司、部门经理任职资格和责任指标终了状况;掌管审查各子分公司、
部门的财务账目和管帐报外;掌管对经理人员举行离任审计;协助公司其它单位
成立健全反作弊机制,确定反作弊的沉点畛域、闭键环节和重要实质,并正在内部
审计过程中合理闭注和检查可以保存的作弊举动。通过按期的平常审计及专项审
计,实时发明内部节制的缺陷和不及,具体分析问题的本质和产生的缘由,提出
整改方案并监督落实,并实时陈诉审计委员会。


五、内部节制缺陷认定及整改状况

1、财务陈诉内部节制缺陷认定及整改状况

根据上述财务陈诉内部节制缺陷的认定标准,陈诉期内公司不保存财务陈诉
内部节制沉大缺陷和沉要缺陷。


2、非财务陈诉内部节制缺陷认定及整改状况

根据上述非财务陈诉内部节制缺陷的认定标准,陈诉期内公司不保存非财务
陈诉内部节制沉大缺陷和沉要缺陷,但需正在下列方面进一步完美:

(1)伴跟着公司PPP业务市场份额的扩大,专职掌管建设和运维的项目公
司近年来显然增添,公司虽抽调精英骨干组织领导班子,但仍需进一步加强治理,
加强内部审计。


(2)公司应采取有力措施进一步加强分包施工行列的监督治理,未必期进
行抽查审计,其实阻塞漏洞,防备危害。


(3)公司正在主抓业务的同时,应器沉服务部门的职能建设,规范公司各种
信休资料存档工作。



(4)公司应进一步规范严密预算治理工作,杜绝预算治理流于形式,其实
利用好预算治理工具,有用节制本钱用度,更好服务于主交易务发展。


六、其他内部节制相闭沉大事项注明

无其他内部节制相闭沉大事项注明。


七、公司对内部节制的自我评估定见

1、董事会对公司内部节制陈诉的定见

董事会以为:通过自查,公司现有内部节制制度已成立并得到有用执行,公
司的内部节制制度符合我邦有闭律例和证券羁系部门的要求,符合公司现实谋划
状况,可能对公司各项业务特别是PPP业务的正常运行及谋划危害的节制提供保
证,可能为公司防备危害、规范运作提供保险,有力推动公司持续、健康、稳固
发展。


2、公司监事会对公司内部节制陈诉的定见

公司监事会以为:目前,公司已成立较完美的内部组织结构,成立健全了覆
盖公司各环节的内部节制制度,内部审计部门及人员装备基本到位,保证了公司
内部节制沉点举止的执行及充沛监督。陈诉期内,公司内部节制制度健全且能有
效运行,不保存沉大缺陷,公司内部节制自我评价实正在、完全、客观,反映了公
司内部节制的现实状况。


3、公司独立董事郑洪涛、彭玲、孙健对公司内部节制陈诉的定见

公司独立董事郑洪涛、彭玲、孙健以为:陈诉期内,公司已成立起一套较为
健全和完美的公司内部节制制度,且符合邦家有闭司法、律例和羁系部门的要求。

公司内部节制自我评价符合公司内部节制的现实状况,公司正在财务治理、工程施
工、对表投资、3P项目治理、销售回款、采购付款、信休披露等方面的内部节制
严格、有用,保证了公司谋划治理的正常举行。








大禹节水集团股份有限公司

2019年4月18日




  中财网



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